2018年6月15日,美國政府發(fā)布了加征關(guān)稅的商品清單,將對從中國進口的約500億美元商品加征25%的關(guān)稅,其中對約340億美元商品自2018年7月6日起實施加征關(guān)稅措施,同時對約160億美元商品加征關(guān)稅開始征求公眾意見。美方這一措施違反了世界貿(mào)易組織相關(guān)規(guī)則,有悖于中美雙方經(jīng)貿(mào)磋商已達成的共識,嚴重侵犯我方合法權(quán)益,損害我國國家和人民的利益。
2018年6月16日,根據(jù)《中華人民共和國對外貿(mào)易法》《中華人民共和國進出口關(guān)稅條例》等法律法規(guī)和國際法基本原則,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),國務(wù)院關(guān)稅稅則委員會發(fā)布公告決定,對原產(chǎn)于美國的659項約500億美元進口商品加征25%的關(guān)稅,其中對農(nóng)產(chǎn)品、汽車、水產(chǎn)品等545項約340億美元商品自2018年7月6日起實施加征關(guān)稅,對化工品、醫(yī)療設(shè)備、能源產(chǎn)品等114項商品,加征關(guān)稅實施時間另行公告。在加征關(guān)稅產(chǎn)品清單中包含各類煤炭及相關(guān)產(chǎn)品。
據(jù)統(tǒng)計,2018年一季度,我國從美國進口煤炭41.6萬噸,占全部進口煤量的0.55%。其中,進口美國煤炭主要為煉焦煙煤,其他煙煤。
據(jù)分析,此次加征關(guān)稅,對美國進口煤炭價格影響較大,另因美國煤炭運輸時間長以及煤質(zhì)差等因素,美國煤炭出口中國將不具有市場競爭力。但由于美國煤炭占我國進口煤市場份額極低,加征關(guān)稅將不會對我國煤炭供需造成明顯影響。
中國煤炭進口來源國分析
中國進口煤炭主要來自于印尼和澳洲,蒙古和俄羅斯其次,雖然蒙古和俄羅斯煤炭資源豐富,但由于到中國鐵路運輸成本太高,向中國出口不具備經(jīng)濟可行性,而澳洲和印尼煤走海運到中國東南沿海港口則具備成本優(yōu)勢,因而東南沿海電廠大量采購來自印尼和澳洲的電煤。其中印尼進口動力煤基本上是褐煤,發(fā)熱量較低。
2017年中國累計進口煤炭27112.17萬噸,分煤種來看,進口動力煤18781.36萬噸,進口煉焦煤6989.93萬噸,進口無煙煤1340.88萬噸。分國別看,進口量位于前五位的來源國為印度尼西亞、澳大利亞、蒙古、俄羅斯、菲律賓,進口量分別為10900萬噸、8005萬噸、3398.84萬噸、2807.45萬噸、554.3萬噸。
從地理上來講,向中國出口動力煤的都是西太平洋地區(qū)的國家,要么在陸路上與中國相鄰,要么有便捷經(jīng)濟的海運通道與中國相連,這主要和煤炭的運輸半徑有關(guān)。通過上圖可看出:三年來占據(jù)中國煤炭進口量排名前三位的仍是澳大利亞、印尼和俄羅斯;其中,印尼一直保持著中國進口煤炭第一來源國地位,占到國內(nèi)進口煤炭一半以上的份額。
整體來看,未來中國對印尼、澳大利亞、蒙古進口煤的需求力度依然較大,這些進口煤對國內(nèi)煤炭市場供應(yīng)也會形成有力補充。
中國進口美國煤炭數(shù)量有限
中國主要煤炭來源國分別是:澳大利亞,印度尼西亞,蒙古,俄羅斯,加拿大,美國等國家。從美國進口煤炭數(shù)量微乎其微,其中中國進口美國的煤炭主要為煉焦煤,其他煙煤可忽略不計。
從中國煉焦煤進口分國別情況來看,中國煉焦煤資源進口仍主要來自于澳大利亞、蒙古、加拿大、俄羅斯,進口美國焦煤占中國進口焦煤總量的比重一般在5%左右,其中2017年中國進口焦煤總量為6990萬噸,進口美國焦煤總量為281.76萬噸。
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此前進口美國煤炭關(guān)稅3%的時候,從中國進口美國煉焦煤的情況來看,性價比并不高,現(xiàn)增加關(guān)稅后,對市場對其需求粘度將進一步降低,具體分析如下:
(1)關(guān)稅方面:此前,我國進口美國冶金煤出口此前需繳納3%關(guān)稅,印尼、澳洲均為我國零關(guān)稅進口國。其他煙煤關(guān)稅為5%,印尼澳洲均為0。動力煤進口美國煤比其他零關(guān)稅煤炭進口國優(yōu)勢較低。
根據(jù)規(guī)定,關(guān)稅=按現(xiàn)行適用稅率計算的應(yīng)納關(guān)稅稅額+關(guān)稅完稅價格×加征關(guān)稅稅率;進口關(guān)稅稅額=完稅價格×進口關(guān)稅稅率。設(shè)定完稅價格為X,稅率為M.新關(guān)稅下,關(guān)稅=XM+X(1+M)*0.25,增加25%關(guān)稅后,進口關(guān)稅稅額增加了X(1+M)*0.25。
(2)從美國進口煤炭,運輸周期長,運費高。印尼到我國運輸時間大致1周,澳大利亞大致2周,美國大致需要6周,俄羅斯運輸時間0.5-1周不等,其中印尼澳洲美國海運費分別為:6美元/噸,10美元/噸,美國海運費高達30美元/噸。
(3)美國煤炭質(zhì)量相對較差。美國煉焦煤相對其他國家的煉焦煤來說,煤質(zhì)量較差,含硫量高,熱反應(yīng)性差,CSR普遍在50以下,S接近1%,而其電煤硫分超過2%。根據(jù)《中國商品煤質(zhì)量管理暫行辦法》第九條規(guī)定,第九條京津冀及周邊地區(qū)、長三角、珠三角限制銷售和使用灰分(Ad)≥16%、硫分(St,d)≥1%的散煤,進口限制大。另外美國煤炭價格過高是影響中國進口的主要原因。以目前價格來看,美國煤不具備該性價比,以美國Appalachia11500Btu,S2.9報FOB70.8美元/噸,加上海運費30美元以及新關(guān)稅,其價格遠超過1000元港提價格,而國內(nèi)以及進口印尼澳洲電煤價格在700-800元左右。
總之,美國煤炭在中國煤炭進口總量中占比很小,原本進口美國煤炭的性價比就不高,加征關(guān)稅后,綜合成本進一步推高,與其他國家進口電煤、煉焦煤價格差距進一步拉大,另加上運輸時間長以及煤質(zhì)差的影響,這次對美國煤炭加關(guān)稅后,美國煤炭有望逐步退出中國市場。